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银行日记账怎么记

2020-09-29

你好 银行存款日记账的格式。它的格式跟现金日记账一样,既能采用三栏式,有能采用多栏式,但必须使用订本账。 日期栏 指记账凭证的日期时间。 凭证栏 指的是登记入账的收付款凭证编号以及种类(与现金日记账的登记方式一样)。 对方科目 指银行存款收入来源和支出的科目,比如开出一张支票来支付购料款,其支出的用途科目(这里是指对方科目)为“材料采购”科目,其作用是能够了解到经济业务上的来源与去向。 摘要栏 摘要说明登记入账的一些经济业务上的内容,文字要简洁明了,但又能全面说明问题。 现金支票和转账支票号数栏 如果我们所记录的经济业务是根据支票付款来结算的,那么我们应该在这二栏内填支票号数,从而方便与所开户的银行进行对账。 收入、支出栏 这里是指银行存款实际所收付的金额。每天结束的时候,应该分别计算银行存款收入和支出的合计数,结算出余额,以做到日清;月末的时候应该计算银行存款全月的收入和支出合计数,以做到一月一结。 注意事项: 1、定期(每月至少一次)与会计核对现金。 2、及时登账,做到日清月结,经常核对,账钱相符。 3、定期到银行拿对账单,做银行存款调节表,与银行存款对账。 4、如果日记账登错了,用红笔在手工账错误的一行划双线,等于取消了这个记录,再把正确的用蓝笔登记在后面。 5、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪,避免错账和假票。 出纳登记现金日记账和银行存款日记账,按会计凭证记账,凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账,其他的不记。

2020-09-29
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